# Kleinunternehmerregelung

> Quelle: https://print-on-demand.online/glossar/kleinunternehmerregelung

Von Miro Flemke, Geschäftsführer · Shop & Marketing bei Flemke & Pätkau

Aktualisiert: 2026-09-02

**Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit dich von der
Umsatzsteuer, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 Euro und im laufenden
Jahr unter 100.000 Euro liegt. Du weist dann keine Umsatzsteuer aus, bekommst
aber auch keine Vorsteuer erstattet.**

Die **Kleinunternehmerregelung** ist eine Vereinfachung im Umsatzsteuerrecht
(§ 19 UStG). Wer sie nutzt, weist auf Rechnungen keine Umsatzsteuer aus und muss
keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben.

## Die Grenzen seit 2025

Beide Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein:

- Gesamtumsatz im **Vorjahr**: höchstens **25.000 Euro**
- Gesamtumsatz im **laufenden Jahr**: höchstens **100.000 Euro**

Im Gründungsjahr entfällt die Vorjahresprüfung. Bis Ende 2024 galten niedrigere
Werte (22.000 beziehungsweise 50.000 Euro) — ältere Ratgeber im Netz nennen
deshalb oft veraltete Zahlen.

## Was beim Überschreiten passiert

Reißt du die 100.000-Euro-Grenze, endet der Status **sofort** — ab genau dem
Umsatz, der die Grenze überschreitet. Bis 2024 galt die Regelung noch bis zum
Jahresende weiter. Diese Änderung wird häufig übersehen und führt dazu, dass
Umsatzsteuer nachträglich aus eigener Tasche gezahlt werden muss.

## Vor- und Nachteil in der Praxis

Der Vorteil ist weniger Bürokratie und ein für Privatkunden günstiger wirkender
Preis. Der Nachteil ist der fehlende Vorsteuerabzug: Ausgaben für Werbung,
Software oder Musterbestellungen enthalten Umsatzsteuer, die du nicht
zurückbekommst.

Für Print on Demand heißt das: Am Anfang meist sinnvoll, sobald nennenswert
Werbebudget fließt, ist die Regelverbesteuerung oft günstiger.

## Wichtig bei EU-Verkäufen

Die Befreiung gilt für Deutschland. Verkaufst du an Privatkunden in anderen
EU-Ländern und überschreitest die Lieferschwelle von 10.000 Euro, wird die
Umsatzsteuer im Zielland fällig — siehe [OSS-Verfahren](/glossar/oss-verfahren).

## Weiterführend

- [Marge](https://print-on-demand.online/glossar/marge) (Glossar)
- [OSS-Verfahren](https://print-on-demand.online/glossar/oss-verfahren) (Glossar)
- [Passt Print on Demand zu mir?](https://print-on-demand.online/ratgeber/passt-print-on-demand-zu-mir) (Ratgeber)
- [Gewerbe anmelden für Print on Demand](https://print-on-demand.online/ratgeber/gewerbe-anmelden-print-on-demand) (Ratgeber)
- [Kosten und Marge bei Print on Demand](https://print-on-demand.online/ratgeber/print-on-demand-kosten-marge) (Ratgeber)
- [Wie du mit Print on Demand startest](https://print-on-demand.online/ratgeber/wie-mit-print-on-demand-starten) (Ratgeber)